MwSt im Ausland

Entsprechend den neuen Vorschriften, die am 1. Oktober 2019 in Kraft getreten sind, sind Verkaufsplattformen wie eBay oder Amazon mitverantwortlich für die Umsatzsteuerabführung durch ihre Benutzer. Dies bedeutet, dass jeder, der seine Produkte an ausländische Verbraucher auf internationalen Verkaufsplattformen verkauft, in Deutschland, Frankreich oder Großbritannien Umsatzsteuer abführen und seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für das jeweilige Land angeben muss.

Verkäufer, die diesen Verpflichtungen nicht nachkommen, können den Standort ihres Produkts nicht angeben, was sich negativ auf die Sichtbarkeit des Angebots und letztendlich auf den Verkauf auswirkt.

Diese Maßnahmen sollen das deutsche, französische und britische Steuersystem verschärfen. Es ist zu erwarten, dass in Zukunft auch andere EU-Länder ähnliche Vorschriften einführen werden.

Die Registrierung für die Umsatzsteuer in anderen Ländern mag auf den ersten Blick lästig und geschäftslastig erscheinen, ist es aber nicht. Sie trägt dazu bei, die Aktivitäten unehrlicher Verkäufer aus China zu beschränken, die Chancen auszugleichen und vor allem einige Prozentpunkte aufgrund der Differenz in den Grundsteuersätzen zu sparen.

Es lohnt sich fast immer

Der Mehrwertsteuersatz in Polen gehört zu den höchsten in Europa. Wenn Sie Produkte in Ländern mit niedrigeren Grundsteuersätzen verkaufen (z. B. Deutschland 19 %, Frankreich 20 %, Großbritannien 20 %), ist es sinnvoll, dies zu nutzen – selbst dann, wenn Sie Ihre Waren nicht in diesen Ländern lagern oder den Schwellenwert für den Fernabsatz nicht überschritten haben und die Registrierung freiwillig ist.

Durch die Abführung der Mehrwertsteuer im Verkaufsland können Sie die Preise senken, Ihr Angebot wettbewerbsfähiger machen oder die Marge erhöhen, indem Sie mit lokalen Verkäufern auf den gleichen Grundlagen konkurrieren.

Sie können sich jederzeit freiwillig zur Registrierung entscheiden, oder Sie sind verpflichtet, wenn Ihr Verkauf in einem Land die festgelegte Obergrenze überschreitet.

Freiwillig oder verpflichtend

Die Registrierung für die Umsatzsteuer im Zusammenhang mit dem Verkauf von Waren ins Ausland ist freiwillig oder verpflichtend. Sie müssen sich verpflichtend als Mehrwertsteuerzahler in einem Land registrieren, wenn:

1. Sie lagern Waren lokal in einem bestimmten Land und führen von dort einen lokalen Versand durch (lokale Verkäufe).
2. Sie führen einen Fernabsatz für Verbraucher vom Gebiet Polens in verschiedene Länder durch und überschreiten die jährliche Umsatzgrenze (Fernabsatz); für jedes Land gelten unterschiedliche Grenzwerte, in die keine Verkaufswerte an Unternehmen im Rahmen von innergemeinschaftlichen Warenlieferungen einbezogen werden (Deutschland, 100.000 EUR; Großbritannien 70.000 GBP; Frankreich, Italien, Spanien, Österreich – 35.000 EUR), die Liste wird hier aktualisiert.
3. Sie geben den Versand an (einschließlich Lagerung) vom Gebiet eines bestimmten Landes an, obwohl die Ware tatsächlich zum Zeitpunkt des Verkaufs in Polen befindlich ist.
4. Der letzte der genannten Fälle resultiert nicht aus gesetzlichen Bestimmungen, sondern aus der von Plattformen wie eBay und Amazon angewandten Praxis. Theoretisch und gesetzlich sind Sie nicht verpflichtet, sich zur Umsatzsteuer in einem Land anzumelden, wenn Sie Ihre Waren dort nicht lagern oder die Fernabsatzgrenzwerte nicht überschritten haben. In der Praxis können Sie jedoch beispielsweise, wenn Sie Ihre Auktionen und Angebote auf dem deutschen eBay oder Amazon besser bewerben möchten, den Standort Ihrer Ware in Deutschland deklarieren und müssen sich dann zur Umsatzsteuer anmelden.Erklärter Standort der WareDie Angabe des Standorts der Ware (wo der Versand erfolgt), z. B. in Deutschland, ist für das Ranking von Angeboten auf eBay oder Amazon von grundlegender Bedeutung. Mit den Dienstleistungen von Eurohermes ist dies möglich, da die Lieferung über einen lokalen Kurier in diesem Land erfolgt, unter Verwendung eines lokalen Kurieretiketts (Final Mile Label), das Sie im Eurohermes-System generieren können. Indem Sie beispielsweise den Standort der Ware in Deutschland angeben, während Sie gleichzeitig für die Umsatzsteuer (VAT) registriert sind und Ihre Produkte mit einem deutschen Kurier versenden, haben Sie einen Wettbewerbsvorteil gegenüber der Konkurrenz und agieren wie ein deutscher Verkäufer.Tatsächlicher Standort der Ware

   Der tatsächliche Standort der Ware im Ausland erfordert immer eine Registrierung für die Umsatzsteuer (VAT) in diesem Land, auch wenn die Ware dort vorübergehend gelagert wird oder der lokale Verkauf gering ist. Dies wird besonders wichtig, wenn Sie Fulfillment-Dienstleistungen wie Amazon FBA oder Amazon Pan-European FBA nutzen. In letzterem Fall hat der Verkäufer nur begrenzten Einfluss auf den Lagerort seiner Produkte, wodurch er gezwungen sein kann, sich in mehreren Ländern zu registrieren.

   Die Registrierung für die Umsatzsteuer erfolgt in jedem Land separat und verläuft jeweils etwas anders. Wenn Sie Hilfe benötigen, helfen wir Ihnen gerne dabei, die Prozesse zur Erlangung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Deutschland, Frankreich, Tschechien, Spanien oder Italien zu durchlaufen. Wir unterstützen Sie bei der Zusammenstellung der erforderlichen Unterlagen, dem Ausfüllen der entsprechenden Formulare und konsultieren diesbezüglich mit Ihrem polnischen Steuerberater im Hinblick auf die Grundsätze der Abrechnung und Dokumentation von Auslandstransaktionen gemäß dem polnischen Steuerrecht.

   Die ausländische Umsatzsteuer wird durch Einreichung von regelmäßigen elektronischen Erklärungen abgerechnet. Wir helfen Ihnen dabei gemeinsam mit den mit uns kooperierenden Experten. Weitere Informationen zur Abrechnung der Umsatzsteuer bei grenzüberschreitendem Verkauf an Verbraucher finden Sie auf den Websites des Ministeriums für Unternehmertum und Technologie.

   Sie geben den Versand an (einschließlich Lagerung) vom Gebiet eines bestimmten Landes an, obwohl die Ware tatsächlich zum Zeitpunkt des Verkaufs in Polen befindlich ist.